Box 14 Aksjeopsjoner

Din komplette veiledning til ansattes aksjeopsjoner og skatterapporteringskjemaer. Arbeidsgivere kompenserer ofte ansatte med andre fordeler enn bare en lønnskontroll. Stock options og aksjekjøpsplaner blir stadig mer populære. Her er noen av de vanligste ansattes aksjeopsjoner og - planer, og nødvendige skatterapportering skjemaer, for å gjøre skattetid mindre stressende. Valg aksjeopsjoner og planer. Arbeidspartnere aksjekjøp planer ESPP. Dette frivillige programmet, gitt gjennom din arbeidsgiver, lar deg gjøre lønn bidrag til å bli brukt til å kjøpe selskapsbeholdningen med rabatt The rabatt kan være opptil 15 lavere enn markedsprisen. Generelt er det en tilbudsperiode hvor medarbeider kan gi bidrag til dette programmet. Markedsprisen på aksjen for kjøp er da bestemt på kjøpsdatoen, da den ansatte er s bidrag brukes til å kjøpe aksjer til en rabatt på den ansattes vegne. Basert på hvor lenge medarbeideren holder aksjen, vurderes rabatten ed ordinær inntekt og inkluderes på skjema W-2 av arbeidsgiverens ikke-kvalifiserende stilling eller det regnes som kapitalgevinstinntekt og regnskapsføres ved salgskvalifiserende stilling. For ikke-kvalifiserte stillinger er justert kostnadsgrunnlag erstatningsinntektene rapportert på skjema W-2 pluss anskaffelseskost. For kvalifiserte stillinger er kostnadsgrunnlaget rett og slett oppkjøpsprisen slik at rabatt mottatt blir rapportert som en gevinster i stedet for vanlig inntekt. Avhengige aksjeenheter RSU. Disse aksjeenhetene tildeles en ansatt som en form for kompensasjon Medarbeider mottar ikke aksjene på tidspunktet for tildelingen, men har en bestemt opptjeningsplan som beskriver når arbeidstakeren vil motta aksjen. På tidspunktet for aksjekortene, mottar den ansatte de enhetene og den rettferdige markedsverdien FMV på aksjen mottatt på den datoen anses som inntekt Avhengig av arbeidsgiverens plan, kan du velge å betale skatt på inntektene på det tidspunktet aksjen tildeles, på det tidspunkt aksjen ves ts eller på vestdatoen. Beløpet rapportert til deg som inntekt på skjema W-2 av arbeidsgiveren din på det tidspunkt aksjebestandene vil da være din justerte kostnadsgrunnlag i disse aksjeenhetene. Incentive aksjeopsjoner ISO. Kravene til ISO Enheter er strengere og gir seg en gunstigere skattemessig behandling. ISO-enheter må holdes i minst ett år etter at opsjonene er utøvet. I tillegg kan du ikke selge aksjene til minst to år etter at opsjonene er tildelt deg. For disse årsaker, vil enhver rabatt du mottar ved å kjøpe disse opsjonene skattes som en langsiktig kapitalgevinst som gir lavere skattesats enn vanlig inntekt. Ukvalifiserte aksjeopsjoner NSO. Når ISO-enheter er mer restriktive, er NSO-enheter mer generelle. Disse aksjeopsjoner vil generere ordinær inntekt og kapitalgevinster. Når disse opsjonene er innvilget, ytes de til en forutbestemt pris. Dette tillater arbeidstaker å utnytte disse opsjonene til den prisen uansett aksjekursen på datoen optio n utøves. Når opsjon utøves, har ansatt ordinær inntekt for forskjellen mellom prisen de betaler tilskuddskurs og den rettferdige markedsverdi FMV på datoen de kjøpte aksjekursen. Hvis du har noen kompensasjonsinntekt fra arbeidsgiveren din i Nåværende år er denne inntekten inkludert på Form W-2 i boks 1. Hvis du solgte noen aksjeenheter for å dekke skatt, er denne informasjonen også inkludert på Form W-2. Du bør gjennomgå boksene 12 og 14, da dette vil Forklar hvilken inntekt som er inkludert på skjemaet W-2 knyttet til dine aksjeopsjoner. Du vil motta et skjema 1099-B i året du selger aksjeenhetene. Skjemaet rapporterer eventuell gevinst eller tap som følge av transaksjonen på selvangivelsen. Du bør gjennomgå dine investeringsoppføringer for å bekrefte kostnadsgrunnlaget på Form 1099-B. Kostnadsgrunnlaget på Form 1099-B er basert på informasjon tilgjengelig for megling Hvis informasjonen som er tilgjengelig er ufullstendig, kan kostnadsgrunnlaget ditt være feil. Hvis din kostnadsgrunnlag a mount på Form 1099-B stemmer ikke overens med din justerte kostnadsgrunnlag basert på postene dine, skriv inn en justeringskode B i TaxACT På samme måte vil din Form W-2 sannsynligvis ikke ha inkludert kostnadsgrunnlaget på Form 1099-B, så du vil ønske å skriv inn et justeringsbeløp med kode B. Hvis din Form 1099-B mangler et kostnadsgrunnlag, må du fortsatt beregne og rapportere kostnadsgrunnlaget på din avkastning. Form 3921 utstedes for incentiv aksjeopsjoner i året de overføres til ansatt. Dette skjemaet inneholder nødvendig informasjon for å rapportere salg av disse enhetene riktig når du bestemmer deg for å selge dem i fremtiden. Selv om du ikke trenger å skrive inn informasjon fra skjema 3921 inn i selvangivelsen i året, mottar du skjemaet , bør du lagre skjemaet med investeringsregistrene. Form 3922 utstedes for aksjeopsjoner som du har kjøpt, men selger ikke. Siden du ikke har solgt aksjene, er kravet til holdbarhetsperiode ikke bestemt. Derfor inkluderer arbeidsgiveren ikke compen soneinntekt på skjemaet W-2 som vanlig inntekt. Form 3922 er utstedt til deg for fremtidig bruk når du selger enhetene og må rapportere inntektene på din avkastning. Som skjema 3921, lagre skjema 3922 med dine investeringsposter. TaxAct gjør forbereder og arkiverer skattene dine raskt, enkelt og rimelig, slik at du får maksimal refusjon. Det er den beste avtalen i skatt. Start gratis nå eller logg inn på din TaxAct-konto. Takk for informasjonen jeg har et spørsmål, min skattekontor har vunnet t fil Min skatter i 2014 uten skjema 3921 Mitt firma s regnskapsfører har aldri arkivert eller distribuert en av disse skjemaene og synes ikke å tro at de er nødvendige. Jeg har utøvd opsjonene mine i 2014 og solgt i 2015. Jeg har forlengelse på skattene mine til oktober, men skal jeg fortsett å insistere på å motta min 3921 Er det påkrevet at de gir det til meg. Takk for din hjelp. Sprekk ditt sinn Avbryt reply. W-2 Box 12 Code V. For en veldig kort forklaring på hva som skjer her. Når du trener kjøpe aksjer fra alternativer som du ikke har i t betalte, og du selger aksjen du nettopp har kjøpt ved å utøve disse opsjonene, blir stort sett alle pengene behandlet som kompensasjonslønn. Både pengene som brukes til å kjøpe aksjeopsjonsprisen og salgsprisen på aksjen kommer til å utgjøre salg, så alle pengene er lønn, både gevinster og kostnader. Selskapet holder skatt på kostnaden for øvelsen, siden du aldri hadde penger til å kjøpe aksjen til å begynne med, og de holder av deg skatt på gevinsten fra nettoresultatet av salget minus kostnaden. Du har da kjøpt aksje til utøvelseskursen og solgt lager på FMV antagelig høyere enn kostnaden, men ALLE av denne inntekten er inkludert som lønn derfor har du generelt et kostnadsgrunnlag i aksjene det samme som Salgsprisen på aksjen bortsett fra kanskje noen salgskostnader. Din Sch D bør ha salgspris minus kostnaden null omtrent. Var dette svaret nyttig? Ja Nei. Dette innlegget har blitt stengt og er ikke åpent for kommentarer eller svar. Flere handlinger. kom til Accounta nts fellesskap for hjelp og svar vi ønsker å fortelle dem at vi er her for å lytte og dele vår kunnskap Vi gjør det med stilen og formatet på våre svar Her er fem retningslinjer. Hent det konversasjon Når du svarer på spørsmål, skriv som du snakker du forklarer noe til en klarert venn, ved hjelp av enkle, hverdagslige språk. Unngå jargong og tekniske termer når det er mulig. Når ikke noe annet ord vil gjøre, forklar tekniske vilkår i vanlig engelsk. Slett og skriv svaret helt opp foran. Spør deg selv hvilken spesifikk informasjon person virkelig trenger og deretter gi den Hold deg til emnet og unngå unødvendige detaljer Bryt informasjon ned til en nummerert eller punktliste liste og uthev de viktigste detaljene i fet skrift. Gjør konsisjonsmål Må ikke brukes for mer enn to korte setninger i et avsnitt, og prøv å Hold stykker til to linjer En vegg med tekst kan se skremmende ut, og mange vant t leser det, så ødelegge det. Det er ok å koble til andre ressurser for flere detaljer, men unngå givin g svar som inneholder litt mer enn en lenke. Vær en god lytter Når folk legger inn svært generelle spørsmål, ta et sekund for å prøve å forstå hva de egentlig ser etter. Deretter gi et svar som gir dem det beste resultatet. og positiv Se etter måter å eliminere usikkerhet ved å forutse menneskers bekymringer Gjør det tydelig at vi virkelig liker å hjelpe dem med å oppnå positive resultater. Har du fortsatt et spørsmål. Spør ditt spørsmål til samfunnet De fleste spørsmål får svar på om en dag. Spørsmålet ditt til fellesskapet. Tilbake til søkeresultatene. Hvordan behandler jeg ikke-statutert aksjeopsjonskode v i boks 12 i w2.from publikasjon 525. Taksformular Hvis du mottar kompensasjon fra ikke-lovgivende aksjeopsjoner som oppgitt av arbeidsgiver, er det rapportert i boks 1 av skjema W-2 Det er også rapportert i boks 12 ved bruk av kode V. Salg av aksjene Det foreligger ingen spesielle inntektsregler for salg av aksjer ervervet gjennom utøvelse av en ikke-statlig aksjeopsjon. Rapporter salget som ekspansjon Lained i Instruksjoner for Schedule D Form 1040, Kapitalgevinster og tap, for salgåret. Du kan motta en Form 1099-B, Innbetalinger fra megler og Barter Sale Transactions, rapportering av salgsinntektene. Din basis i eiendommen du erverver under opsjonen er beløpet du betaler for det pluss hvilket beløp du inkluderte i inntekt ved tildeling eller utøvelse av alternativet. Var dette svaret nyttig Ja Nei. Dette innlegget har blitt stengt og er ikke åpent for kommentarer eller svar. Flere handlinger. Folk kom til Accountants Community for hjelp og svar vi ønsker å fortelle dem at vi er her for å lytte og dele vår kunnskap Vi gjør det med stilen og formatet på våre svar Her er fem retningslinjer. Hent det konversasjon Når du svarer på spørsmål, skriv som du snakke Tenk deg at du forklarer noe til en klarert venn, ved hjelp av enkelt, dagligdagsspråk. Unngå jargong og tekniske termer når det er mulig. Når ikke noe annet ord vil gjøre, forklar tekniske termer i vanlig engelsk. Slett og merk ans wer rett opp foran Spør deg selv hvilken spesifikk informasjon personen virkelig trenger, og gi den deretter Hold fast på emnet og unngå unødvendige detaljer Bryt informasjon ned til en nummerert eller punktliste liste og uthev de viktigste detaljene i fet skrift. Gjør konsisjonsmål Målet ikke mer enn to korte setninger i et avsnitt, og prøv å holde avsnittene i to linjer. En vegg med tekst kan se skremmende ut, og mange vil ikke lese det, så ødelegge det. Det er ok å koble til andre ressurser for flere detaljer, men unngå å gi svar som inneholder litt mer enn en lenke. Vær en god lytter Når folk legger inn svært generelle spørsmål, ta et sekund for å prøve å forstå hva de egentlig ser etter. Deretter gi et svar som leder dem til det beste mulige resultatet. Be oppmuntrende og positiv Look for måter å eliminere usikkerhet ved å forutse folks bekymringer Gjør det tydelig at vi virkelig liker å hjelpe dem med å oppnå positive resultater. Har du fortsatt et spørsmål. Spør ditt spørsmål til samfunnet De fleste Spørsmål får svar på om en dag. Legg inn spørsmålet ditt til samfunnet. Tilbake til søkeresultatene.